금융소득종합과세 기준 2026 — 2천만원·세율 총정리
이자와 배당이 늘어나면 어느 순간 세금 체계 자체가 바뀝니다. 15.4% 분리과세로 끝나던 것이, 근로·사업소득과 합쳐져 누진세율을 맞는 구조로 넘어가기 때문입니다. 이 글에서는 금융소득종합과세의 기준선과 세율, 대비 전략을 정리했습니다. 이자·배당이 커지는 분에게 특히 중요합니다.
금융소득종합과세란
연간 이자+배당(금융소득) 합계가 일정 기준을 넘으면, 그 초과분을 다른 종합소득과 합산해 누진세율로 과세하는 제도입니다.
| 구분 | 처리 |
|---|---|
| 2천만원 이하 | 15.4% 원천징수로 분리과세 종결 |
| 2천만원 초과 | 초과분을 종합소득에 합산, 누진세율 적용 |
금융소득종합과세, 왜 신경 써야 하나
1. 종합과세되면 최고 세율 구간(지방세 포함 40%대 후반)까지 세율이 오를 수 있습니다.
2. 금융소득이 잡히면 건강보험료(지역가입자)가 함께 오를 수 있습니다.
3. 피부양자 자격에서 탈락해 보험료 부담이 생길 수도 있습니다.
4. 즉 세금만이 아니라 4대 보험까지 연동되는 이슈입니다.
기준선을 넘지 않는 전략
- 비과세·분리과세 상품 활용: ISA·연금계좌·비과세 종합저축 등으로 과세 대상 금융소득을 낮춥니다.
- 명의 분산: 부부·가족 명의로 나누면 각자의 2천만원 기준을 활용할 수 있습니다.
- 수령 시기 분산: 만기·배당 시점을 해를 나눠 관리합니다.
- 절세 계좌 조합은 ISA 계좌와 함께 설계하고, 산정 내역은 국세청 홈택스에서 확인하세요.
자주 묻는 질문
- 2천만원은 세전인가요? 네, 세금 떼기 전 이자·배당 합계입니다.
- KRX 금·비과세 상품도 포함되나요? 비과세 소득은 합산 대상에서 빠집니다.
- 종합과세되면 무조건 손해인가요? 세율 구간에 따라 다르며, 낮은 구간이면 부담이 크지 않을 수 있습니다.
- 신고는 언제 하나요? 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 합니다.
금융소득종합과세 기준과 세율은 세법 개정에 따라 달라지므로, 신고 전 국세청 최신 기준을 확인하시기 바랍니다.
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