공부해야 돈이 보인다

개인사업자가 일정 규모를 넘으면 사업에 쓰는 통장을 국세청에 신고해야 합니다. 사업용 계좌 신고라고 하며, 하지 않으면 가산세가 붙고 일부 세액감면에서도 배제됩니다. 통장을 새로 만들 필요는 없고 기존 계좌를 등록하는 방식입니다. 사업용 계좌 신고 절차 사업용 계좌 신고 대상은 누구인가 모든 사업자가 대상은 아닙니다. 직전 과세기간 수입금액이 업종별 기준을 넘어 복식부기의무자가 된 사업자가 대상입니다. 업종 구분 복식부기의무자 기준(직전연도 수입금액) 농업·도소매업 등 3억 원 이상 제조업·음식숙박업 등 1억 5천만 원 이상 부동산임대업·서비스업 등 7천 5백만 원 이상 기준을 넘긴 해의 다음 과세기간부터 의무가 생깁니다. 전문직 사업자는 수입금액과 무관하게 복식부기의무자로 보는 경우가 있어 별도 확인이 필요합니다. 언제까지 어떻게 신고하나 복식부기의무자가 된 과세기간의 개시일부터 6개월 이내에 신고합니다. 대부분 6월 30일이 기한이 됩니다. 1. 홈택스에 사업자로 로그인합니다. 2. 사업용 계좌 개설·조회 메뉴로 들어갑니다. 3. 은행명, 계좌번호, 예금주를 입력합니다. 4. 여러 계좌를 등록할 수 있고, 나중에 추가·변경도 가능합니다. 5. 신고 결과를 조회해 등록 상태를 확인합니다. 계좌 명의는 사업자 본인이어야 합니다. 법인 계좌나 가족 명의 계좌는 등록할 수 없습니다. 사업용 계좌로 처리해야 하는 거래 등록만 하고 쓰지 않으면 의미가 없습니다. 다음 거래는 사업용 계좌를 통하도록 정해져 있습니다. 거래대금을 금융기관을 통해 주고받는 경우 인건비와 임차료를 지급하는 경우 매출 대금을 수령하는 경우 현금 거래나 카드 결제까지 모두 통장을 거치라는 뜻은 아닙니다. 계좌이체로 처리하는 거래에 한해 등록된 계좌를 쓰라는 의미입니다. 신고하지 않으면 어떻게 되나 미신고 또는 미사용 금액에 대해 가산세가 부과됩니다. 가산세는 해당 금액의 일정 비율로 계산되며, 규모가 커질수록 부담도 함께 커집니다. 여기에 더해 창업중소기업 세액...

연말정산을 1월에 처음 들여다보면 이미 할 수 있는 일이 거의 없습니다. 카드를 얼마나 더 써야 하는지, 연금계좌에 얼마를 넣어야 하는지는 그해가 끝나기 전에 정해야 하기 때문입니다. 국세청이 매년 10월 말 무렵 여는 연말정산 미리보기 서비스가 그 판단을 도와줍니다. 연말정산 미리보기 이용 절차 연말정산 미리보기란 무엇인가 1월부터 9월까지 실제로 사용한 신용카드·체크카드 자료를 국세청이 미리 모아 보여주고, 10월 이후 예상 지출을 직접 입력해 최종 세액을 시뮬레이션하는 서비스입니다. 확정 신고가 아니라 계산 연습에 가깝습니다. 구분 내용 제공 시기 매년 10월 말 전후 개통 반영 자료 1~9월 카드 사용액(국세청 수집분) 직접 입력 10~12월 예상 사용액, 공제 항목 확인 결과 예상 결정세액, 환급·추가납부 여부 이용 경로 홈택스 로그인 후 장려금·연말정산 메뉴 여기서 나오는 숫자는 확정액이 아닙니다. 다만 방향을 잡기에는 충분합니다. 환급인지 추가납부인지, 그 규모가 몇만 원인지 몇십만 원인지가 보이면 남은 두 달의 행동이 달라집니다. 남은 기간에 바꿀 수 있는 것들 미리보기의 진짜 쓸모는 아직 시간이 남은 항목을 찾아내는 데 있습니다. 신용카드 공제 문턱 — 총급여의 25%를 넘겨야 공제가 시작됩니다. 문턱 근처라면 남은 기간 결제 수단을 조정할 실익이 있습니다. 결제 수단 배분 — 문턱을 이미 넘겼다면 공제율이 높은 체크카드·현금영수증 쪽이 유리합니다. 연금계좌 납입 — 연금저축과 퇴직연금 계좌는 12월 31일까지 입금분만 그해 공제 대상입니다. 의료비·교육비 시점 — 연말과 연초에 걸친 진료·등록은 결제일 기준으로 귀속연도가 갈립니다. 기부금 영수증 — 소규모 단체 기부는 자동 수집되지 않는 경우가 있어 미리 챙겨야 합니다. 홈택스에서 확인하는 순서 1. 홈택스에 공동인증서나 간편인증으로 로그인합니다. 2. 장려금·연말정산·기부금 메뉴에서 연말정산 미리보기를 선택합니다. 3. 신용카드 소득공제액 계산하기에서 1~9월...

집을 사면서 받은 대출의 이자는 연말정산에서 상당한 금액을 돌려받을 수 있는 항목입니다. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제라고 부르며, 조건만 맞으면 공제 한도가 연 2천만 원까지 올라갑니다. 다만 요건이 촘촘해서 놓치는 사람이 많습니다. 이자상환액 공제 요건 장기주택저당차입금 공제의 기본 구조 주택을 담보로 장기간 빌린 돈의 이자를 소득에서 빼주는 제도입니다. 세액공제가 아니라 소득공제이므로, 본인의 세율 구간이 높을수록 체감 효과가 큽니다. 요건 내용 대상자 무주택 또는 1주택 세대주 근로소득자 주택 조건 취득 당시 기준시가 요건 충족 대출 조건 주택 소유권 이전등기 후 3개월 이내 차입 명의 일치 주택과 대출 명의가 모두 본인 공제 방식 이자 상환액을 소득에서 차감 가장 많이 걸리는 부분은 명의입니다. 배우자 명의 주택에 본인 명의로 받은 대출은 공제되지 않습니다. 공동명의라면 본인 지분에 해당하는 부분만 인정됩니다. 상환 기간과 방식에 따른 한도 공제 한도는 대출을 얼마나 길게, 어떤 방식으로 갚는지에 따라 크게 달라집니다. 상환기간 15년 이상 + 고정금리 + 비거치식 분할상환: 한도 가장 큼 상환기간 15년 이상 + 고정금리 또는 비거치식 중 하나만 충족: 중간 한도 상환기간 15년 이상 + 둘 다 미충족: 기본 한도 상환기간 10년 이상 15년 미만 + 고정금리 또는 비거치식: 축소된 한도 변동금리로 받았다가 중간에 고정금리로 바꾸면 그 시점부터 조건을 다시 판단합니다. 거치기간을 길게 두면 초반 상환 부담은 줄지만 공제 한도에서는 불리해질 수 있다는 점을 함께 고려해야 합니다. 놓치기 쉬운 함정 주택 수 — 연말 기준으로 2주택 이상이면 그해 공제가 배제됩니다. 대환대출 — 기존 대출을 갈아탄 경우 잔여 상환기간을 이어서 계산합니다. 분양권 — 완공 전 중도금 대출은 별도 요건으로 판단합니다. 세대원 판정 — 세대주가 이 공제를 받지 않는 경우에 한해 세대원도 요건을 볼 수 있습니다. 기준시가 — 취득 시점 기준이...

연말정산 간소화 서비스에 들어갔는데 부모님이나 배우자의 의료비가 하나도 보이지 않는 경우가 있습니다. 공제 대상이 아니어서가 아니라, 가족이 자료 제공에 동의하지 않았기 때문인 경우가 대부분입니다. 부양가족 자료제공 동의는 그 자료를 내 화면으로 끌어오는 절차입니다. 자료제공 동의 신청 절차 부양가족 자료제공 동의가 필요한 이유 간소화 서비스에 표시되는 자료는 본인 명의로 발생한 것뿐입니다. 성인 가족의 의료비, 보험료, 교육비, 기부금은 그 가족이 "내 자료를 이 사람에게 보여줘도 된다"고 동의해야 조회됩니다. 개인정보를 다루는 절차라 본인 확인이 필요합니다. 구분 동의 필요 여부 본인 자료 불필요(자동 조회) 만 19세 이상 가족 필요 만 19세 미만 자녀 불필요(자녀 조회 신청으로 처리) 사망한 부양가족 별도 서류로 신청 국외 거주 가족 자료 자체가 수집되지 않음 온라인으로 동의하는 방법 자료를 제공하는 가족이 직접 신청하는 방식이 가장 빠릅니다. 1. 가족이 홈택스에 본인 인증으로 로그인합니다. 2. 연말정산 간소화 메뉴에서 자료제공 동의 신청을 선택합니다. 3. 자료를 제공받을 사람의 이름과 주민등록번호를 입력합니다. 4. 가족관계를 증명할 방법을 고릅니다. 가족관계증명서나 주민등록표 등본으로 확인됩니다. 5. 신청을 완료하면 즉시 또는 확인 절차 후 반영됩니다. 부모님이 온라인 사용이 어렵다면 방법이 두 가지 더 있습니다. 하나는 자녀가 신청서와 가족관계 서류를 갖춰 세무서에 팩스나 방문 접수하는 것이고, 다른 하나는 손택스 모바일 앱에서 대신 도와드리는 것입니다. 동의했는데도 자료가 안 보일 때 동의는 매년 유지되지만, 관계가 변경되면 다시 확인이 필요할 수 있습니다. 자료 제공자가 여러 명에게 동의한 경우에도 공제는 한 사람만 받을 수 있습니다. 의료기관이 국세청에 자료를 늦게 제출하면 1월 중순 이후에 나타납니다. 안경, 보청기, 일부 한방 진료비는 애초에 수집 대상이 아니어서 영수증을 직접 받아야 합...

연말정산 안내문을 보면 공제라는 말이 계속 나오는데, 어떤 것은 소득공제이고 어떤 것은 세액공제입니다. 이름이 비슷해 같은 것으로 생각하기 쉽지만 효과는 전혀 다릅니다. 세액공제 소득공제 차이를 이해하면 어떤 항목에 돈을 넣는 것이 유리한지 스스로 판단할 수 있습니다. 세액공제와 소득공제 비교 세액공제 소득공제 차이의 핵심 계산 순서가 다릅니다. 소득공제는 세율을 곱하기 전 단계에서 소득을 줄이고, 세액공제는 세금을 계산한 뒤 그 금액에서 직접 빼 줍니다. 구분 적용 시점 절세 효과 소득공제 과세표준 산출 전 공제액 × 본인 세율 세액공제 산출세액 계산 후 공제액 그대로 차감 100만 원을 공제받는다고 할 때, 세액공제는 누구에게나 100만 원어치 세금이 줄어듭니다. 반면 소득공제는 세율이 6%인 사람에게는 6만 원, 38%인 사람에게는 38만 원의 효과가 납니다. 세율 구간에 따른 유불리 그래서 소득이 높을수록 소득공제의 힘이 커지고, 소득이 낮을수록 세액공제가 상대적으로 유리합니다. 고소득자: 소득공제 항목을 최대한 활용하면 효과가 큼 중저소득자: 세액공제 항목이 체감 효과가 큼 과세표준이 낮아 세금이 거의 없는 경우: 공제를 늘려도 돌려받을 세금이 없음 결정세액이 0이면 추가 공제는 의미가 없음 연말정산에서 아무리 서류를 내도 환급이 없다면 이미 결정세액이 0인 경우일 수 있습니다. 이때는 다른 항목을 챙기기보다 배우자에게 공제를 몰아주는 편이 유리합니다. 항목별 분류 주요 항목을 나눠 보면 이렇습니다. 1. 소득공제: 인적공제, 국민연금 등 공적보험료, 주택청약저축, 신용카드 사용액, 주택임차차입금 원리금 2. 세액공제: 의료비, 교육비, 기부금, 월세액, 연금계좌, 보장성보험료, 자녀세액공제 같은 지출이라도 어느 쪽으로 분류되는지에 따라 계획이 달라집니다. 카드 사용액은 소득공제이고 의료비는 세액공제라는 점이 대표적입니다. 항목별 한도는 국세청 홈택스 연말정산 미리보기에서 확인할 수 있습니다. 부부 사이에서 어떻게 나눌까 ...

오래 보유해 가격이 크게 오른 부동산을 배우자에게 증여한 뒤 팔면 양도차익이 줄어듭니다. 이 방법이 널리 알려지자 세법은 제동 장치를 만들었습니다. 이월과세라고 부르며, 일정 기간 안에 팔면 증여받은 가격이 아니라 원래 취득한 가격으로 세금을 계산하도록 되돌립니다. 이월과세 적용 구조 이월과세란 무엇인가 증여로 취득가액이 올라가는 효과를 인정하지 않는 규정입니다. 증여자가 처음 샀던 가격을 그대로 이어받아 양도차익을 계산합니다. 구분 일반 양도 이월과세 적용 취득가액 증여 당시 평가액 증여자의 당초 취득가액 보유기간 수증일부터 증여자 취득일부터 필요경비 수증 후 지출분 증여세 등 일부 가산 결과 양도차익 축소 양도차익 원상 복구 보유기간을 증여자 기준으로 계산하므로 장기보유특별공제는 오히려 유리하게 적용되는 면도 있습니다. 적용 기간과 대상 핵심은 기간입니다. 배우자나 직계존비속에게 증여받은 부동산 등을 일정 기간 안에 팔면 이 규정이 적용됩니다. 적용 기간은 증여일부터 10년입니다(2023년 이후 증여분 기준). 대상은 토지, 건물, 부동산을 취득할 수 있는 권리 등입니다. 배우자, 직계존속, 직계비속으로부터 받은 증여가 대상입니다. 기간이 지난 뒤 양도하면 증여 당시 가액이 취득가액이 됩니다. 2022년 이전 증여분은 5년 기준이 적용되던 시기가 있어, 증여 시점에 따라 판단이 달라집니다. 증여 계약일과 등기일을 정확히 확인해야 합니다. 계산이 어떻게 달라지나 같은 자산이라도 파는 시점에 따라 세금이 크게 벌어집니다. 1. 증여자가 3억 원에 산 부동산이 현재 8억 원이라고 가정합니다. 2. 배우자에게 증여하면 증여세는 6억 원 공제로 대부분 해결됩니다. 3. 10년 안에 9억 원에 팔면 취득가액 3억 원으로 계산돼 차익 6억 원입니다. 4. 10년이 지난 뒤 팔면 취득가액 8억 원으로 계산돼 차익 1억 원입니다. 수억 원대 세금 차이가 기간 하나로 갈립니다. 증여 자체는 공제 범위 안에서 세금이 거의 없더라도 양도 시점을 함께...

안 쓰는 물건을 팔았을 뿐인데 세금 이야기가 나오면 당황스럽습니다. 결론부터 말하면 생활용품을 정리해 파는 일반적인 중고거래에는 세금이 붙지 않습니다. 문제가 되는 것은 반복적으로 사서 되파는 경우입니다. 중고거래 세금의 기준선은 금액이 아니라 사업성입니다. 중고거래 세금 판단 기준 중고거래 세금이 붙는 기준 국세청이 보는 것은 계속성과 반복성입니다. 아래 요소가 겹칠수록 사업으로 판단됩니다. 판단 요소 개인 정리 사업으로 보는 경우 거래 목적 사용하던 물건 처분 판매 목적 매입 반복성 간헐적 지속, 다량 매입 여부 없음 도매 매입 존재 이익 구조 대개 손실 차익 실현 명품 리셀, 한정판 스니커즈 되팔기, 티켓 판매처럼 매입 후 차익을 남기는 구조는 규모가 작아도 사업소득으로 볼 수 있습니다. 플랫폼 자료 제출 제도 중고거래 플랫폼은 일정 요건에 해당하는 판매자의 거래 자료를 국세청에 제출합니다. 이 자료로 반복 판매자를 걸러 냅니다. 연간 거래 횟수와 금액이 기준을 넘는 계정이 대상입니다. 제출 대상이 되면 안내문이 발송될 수 있습니다. 개인 물품 정리라면 소명으로 정리됩니다. 사업성이 확인되면 사업자등록과 신고를 요구받습니다. 안내문을 받았다고 곧바로 세금이 부과되는 것은 아닙니다. 구매 시점과 사용 사실을 설명할 수 있으면 됩니다. 사업자등록이 필요한 시점 계속 판매할 생각이라면 미리 등록하는 편이 낫습니다. 등록하지 않고 계속하면 가산세가 붙습니다. 1. 판매가 반복된다고 판단되면 홈택스 에서 사업자등록을 신청합니다. 2. 통신판매업 신고가 필요한지 확인합니다. 3. 매입 증빙을 모아 필요경비로 인정받을 준비를 합니다. 4. 매년 5월 종합소득세를 신고합니다. 5. 일정 규모를 넘으면 부가가치세 신고 의무도 생깁니다. 간이과세자로 시작하면 부담이 작습니다. 요건과 세율 구조는 간이과세자 기준 에서 확인할 수 있습니다. 세금이 나오지 않는 거래 대부분의 개인 거래는 여기에 해당합니다. 쓰던 가전, 옷, 가구, 육아용품을 ...